企业内部控制和风险管理

模块1 企业内部控制管理基本概念

1．内部控制概念、法规综述

2．内部控制的架构和五要素

· 控制环境

· 风险评估

· 控制活动

· 信息沟通

· 监控

3．内部控制环境10要素

4．内部控制与风险防范认识误区

5  公司治理原则、模型及优缺点

6  风险评估和风险管理

模块2 企业内部控制体系

1 建立内控制度七原则

· 合法性原则

· 全面性和重点控制原则

· 相互牵制原则

· 协调配合原则

· 成本效益原则

· 奖惩结合原则

· 灵活性和前瞻性原则

2 内部控制操作六种方法

· 目标控制法

· 组织控制法

· 授权控制法

· 程序控制法

· 措施控制法

· 检查控制法

3 内控组织建设

· 内控管理实施的组织形式

· 内控的风险管理流程

· 使用章程、报告、制度、授权、流程、手册、单据建立可操作的体系

模块3 内部控制操作实务

1 货币资金内部控制

· 货币资金的内控制度

· 货币资金岗位分工及授权批准管理

· 现金内部控制要点

· 票据及有关印章的管理

· 货币资金监督检查的主要内容

2 采购付款内部控制

· 采购付款内部控制目标

· 采购付款业务的关键控制点

· 采购付款流程控制

3 固定资产与存货

· 实物资产控制要点

· 存货及盘点控制要点

· 实物资产控制措施

4 销售收款的内部控制

· 销售收款的风险

· 销售收款的控制方法

· 建立客户信用评估和控制机制

· 建立客户应收账款对账制度

· 制定严格的销售收款政策

· 建立应收账款分析、催收和预警制度

5成本费用内部控制

1、建立成本费用预算及控制制度

2、加强对成本费用形成过程的控制